קרן השתלמות היא תוכנית חיסכון לשכירים ולעצמאים, המאפשרת לחסוך כספים לכל מטרה. הקרן הופכת לנזילה לאחר שש שנים ממועד פתיחתה, וניתן למשוך את הכספים כסכום חד-פעמי מבלי לשלם מס (עד התקרה המותרת בחוק) – מה שהופך אותה למשתלמת במיוחד.
כספי החיסכון מושקעים במגוון מסלולים באפיקים מתמחים. ניתן לעבור בין המסלולים בכל עת, מבלי לייצר אירוע מס והמעבר אינו כרוך בעמלות.
לשכירים שיעור ההפקדה המקובל לקרן השתלמות הוא 7.5% משכר העובד המשולמים על ידי המעסיק, כאשר 2.5% נוספים המופרשים משכר של העובד.
עבור עצמאים נכון לשנת 2020 ניתן להפקיד עד 4.5% מההכנסה השנתית הקובעת עד לתקרת הכנסה שנתית של 264,000 ₪.
מתי אפשר למשוך את הכסף והאם משלמים מס?
לאחר שש שנים ניתן למשוך את הכסף, כאשר הקרן ורווחיה פטורים מכל מס עד התקרה הקבועה בחוק בעת משיכת הכספים. חשוב לדעת כי אין חובה למשוך
את הכספים לאחר שש שנים. קרן ההשתלמות תהיה נזילה בתום שש שנים, אבל תוכלו לממש את הכספים גם לאחר מכן, בכל עת.
כשכירים באפשרותכם לממש את הסכום בקרן למטרת השתלמות מקצועית כבר לאחר שלוש שנות ותק בקרן. גם בהגעה לגיל פרישה ניתן למשוך את הכספים
בפטור ממס לאחר שלוש שנים בלבד.
