סיום העסקה – פתרונות מס

פניית שירות לקבלת שיווק פנסיוני – הנחיות בדבר כספי פיצויים ושמירה על התוכניות הפנסיוניות בעת סיום העסקה

 

קיבלנו את הודעת מעסיקך על סיום העסקתך.

כעת, נדרש לקבל החלטות בנוגע לכספי הפיצויים אשר נצברו בתוכניות הפנסיוניות על שמך, ובנוסף לכך והכי חשוב להעביר הנחיות להמשך הכיסויים הביטוחיים במסגרת התכניות הפנסיוניות על שמך על ידך באופן זמני  – עד למציאת מעסיק חדש.

לנוחיותך, להלן הסבר קצר בנוגע לשלבי התהליך הצפוי.

 

שלב 1 – קבלת החלטות בנוגע לכספי הפיצויים הפטורים והחייבים במס

כספי הפיצויים הצבורים בתכניות הפנסיוניות השונות מורכבים לעיתים מכספים שהם פטורים ממס וכספים שהם חייבים במס. קיימות מספר אפשרויות בנוגע לכספי הפיצויים החייבים במס, להלן הסבר קצר "על קצה המזלג":

• רצף קצבה – דחיית התחשבנות המס עד למועד הפרישה לפנסיה וקבלת הכספים בדרך של קצבה חודשית.
• רצף פיצויים – דחיית התחשבנות המס עד לסיום העסקה אצל המעסיק הבא.
• פריסת מס – הקטנת גובה המס על ידי פריסת הסכום החייב במס, הפריסה מתאפשרת עד 6 שנים אחורה או
  קדימה למועד סיום העסקה ובכפוף לוותק במקום העבודה האחרון.

 

כיצד מחושב הסכום הפטור ממס ?

במענק פרישה מעבודה הסכום הפטור ממס הוא בגובה מכפלת "משכורת חודשית אחרונה" עד לתקרת הפטור אשר מתעדכנת מדי שנה כפול תקופת העבודה.

החלק העולה על סכום המענק הפטור הינו סכום חייב במס.

שלב 2 – מילוי חלק עובד בטופס 161 

לאחר שלב קבלת ההחלטות, יש למלא את חלק העובד בטופס 161  – פרק  זה מהווה הודעת עובד עקב פרישה מעבודה וכן הודעה מצדך על חלופת המס שנבחרה על ידך בגין כספי הפיצויים שהתקבלו בעת הפרישה מהעבודה.

במקרים מסוימים תידרש לקבלת אישורים מפקיד השומה או מנציבות מס הכנסה אודות בחירותיך.

 

משיכת כספי פיצויים (פטורים או חייבים במס) תתאפשר רק לאחר מילוי טופס 161 ע"י מעסיקך  וכן מילוי חלק העובד בטופס על ידך ובנוסף קבלת הנחיות ממעסיקך על גובה המס שיש לנכות מכספי הפיצויים החייבים במס (במקרים בהם על פי הנחיות רשות המיסים הוא רשאי להורות על גובה המס).

בהיעדר הנחיות מצדך בנוגע לכספי הפיצויים שנצברו וזאת בתוך 14 יום ממועד סיום העסקתך או ממועד קבלת הודעה ממעסיקך לפי המאוחר מבניהם, מעסיקך יידרש להעביר את טופס 161 ללא בחירותך לפקיד שומה.

על מנת להורות למשלמים על בחירותיך לאחר מועד זה, תיאלץ לפנות לפקיד השומה באופן עצמאי בצירוף המסמכים הנדרשים אותם ימסור לך מעסיקך.

בנוסף אם הנך זכאי למענק פרישה או השלמת פיצויים ע"י מעסיקך, סכומים אלו ישולמו לך בניכוי מס מרבי.

ככל שרשות המיסים תיקבע שיעור מס מופחת מהשיעור המרבי, יהיה עליך להעביר אישור זה למעסיקך עד לתום שנת המס לכל המאוחר לצורך קבלת החזר.

 

לתשומת לבך:  ככלל, מומלץ  לא למשוך את כספי הפיצויים ולייעד אותם להגדלת החיסכון הפנסיוני בגיל פרישה , תוך שימוש בפתרונות מס אפשריים היכולים לחסוך לך בעתיד תשלום מס בסכומי כסף גבוהים.  יש לזכור כי משיכה מתמדת של כספי הפיצויים עלולה להקטין את הקצבה בגיל פרישה בשיעור של כ-50%.

 

התוכניות שבבעלותך הינן נכס כלכלי שנועד להגן עליך ועל בני משפחתך בפני אירועים בלתי צפויים. כספי החיסכון הנצברים בקופות למיניהן אשר יעמדו לרשותך בגיל הפרישה יאפשרו  לך שמירה על רמת חיים נאותה ועתיד כלכלי בטוח.  

בנוסף לכך והכי חשוב מומלץ להעביר הנחיות להמשך הכיסויים הביטוחיים במסגרת התכניות הפנסיוניות על שמך על ידך באופן זמני  – עד למציאת מעסיק חדש. לנוחיותך, להלן הסבר קצר בנוגע לשלבי התהליך הצפוי.

 

המשך התכניות הפנסיוניות באופן עצמאי/ זמני/ דרך מעסיק חדש

1. 1. התחלת לעבוד במקום עבודה חדש? בשעה טובה! לשם המשכת התכניות הפנסיוניות על שמך במקום העבודה הבא, יש ליצור עמנו קשר ונקבע פגישת שירות לטיפול בנושא העברת הבעלות על התכניות שלך למקום העבודה החדש והתאמתן לשכר והצרכים הביטוחיים והכלכליים העדכניים שלך.

1. 2. במידה וטרם מצאת מעסיק חדש, מומלץ לשמור על הכיסויים הביטוחיים בתכניות על שמך – כלומר ביטוח למקרה פטירה חו"ח וביטוח למקרה של אובדן כושר העבודה. אפשרות זו נקראת "ריסק זמני" ומשמעותה תשלום עבור הרכיב הביטוחי בלבד בתכניות על שמך לתקופה מוגבלת עד למציאת מעסיק חדש. הסדר זה ניתן לבצע במסגרת ביטוחי מנהלים וקרנות פנסיה חדשות בלבד.

 

אי שמירה על התכניות הפנסיוניות על שמך בתקופה ש"בין עבודות" עלולה לגרור ביטול הכיסויים הביטוחיים הניתנים לך ולבני משפחתך באמצעות תכניות אלו וחידושם יהיה בכפוף להצהרת בריאות עדכנית ו/או תקופת אכשרה חדשה בקרן פנסיה.

 

בנוסף, אם ברשותך פוליסות ביטוח מנהלים הכוללות מקדם קצבה מובטח אי שמירה על תוקף התוכנית והזכויות  הייחודיות הניתנות לך במסגרתה תגרום לאובדן התנאים שכן תנאי התוכניות החדשות נחותים בהשוואה לתכניות ישנות יותר.

 

ביטוח בריאות קולקטיבי

במידה ובוטחת בביטוח בריאות דרך פוליסה קולקטיבית של מעסיקך הקודם, מומלץ לבדוק מהם תנאי ההמשך ולהעביר הנחיות מתאימות לשמירת הכיסוי הביטוחי והרפואי באופן פרטי.

 

לתשומת לבך, אי שמירת הכיסוי הביטוחי והרפואי תצריך בעתיד פתיחת פוליסה חדשה כולל הצהרת בריאות חדשה וצבירת תקופת אכשרה חדשה.

 מידע מורחב בנושא פרישה מהעבודה ניתן למצוא באתר קבוצת שקל בכתובת: www.shekelgroup.co.il

 

אנו בקבוצת שקל נשמח לעמוד לרשותך במענה לכל פניה, וממליצים לך לתאם פגישה עם בעל רישיון מטעמנו לצורך התאמת החיסכון הפנסיוני שלך נוכח סיום העבודה, באמצעות מוקד שירות הלקוחות של קבוצת שקל

בטלפון: 03-9282111 או בדוא"ל: callcenter@shekelgroup.co.il

 

בברכה,

קבוצת שקל

 

 

 

 

האמור מובא כמידע כללי, שאינו ממצה, אין לראות בו תחליף להליך פנסיוני על ידי בעל רישיון המותאם לצרכיו של הלקוח.